Налоговики назвали еще 22 причины, по которым считают компанию однодневкой. Новые признаки технической организации контролеры опубликовали в письме от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247.
В списке инспекторов нет стандартных признаков. Например, массового адреса или руководителя организации. Хотя все старые критерии остаются в силе.
1. Руководитель больше двух раз не пришел на допрос
2. Директор ходит на допросы с адвокатом
3. Директор работает без зарплаты
4. Руководитель сменился перед отчетностью
5. Адреса проживания и прописки директора разные
6. Компанию возглавляет нерезидент (иностранец)
7. Компания неверно нумерует уточненные декларации
8. Организация сдавала нулевую отчетность
9. Доля вычетов НДС выше 98 процентов
10. Компания не убрала расхождения с прошлой отчетности
11. Доходы почти равны расходам
12. Компания работает без расчетного счета
13. Организация закрыла расчетные счета
14. У компании больше 10 расчетных счетов
15. Организация открывает счета в неместных банках
16. Деньги по счету проходят транзитом
17. Представитель организации по довереннсти из другого региона
18. Компания работает недавно (меньше 6 месяцев)
19. В ЕГРЮЛ недостоверные сведения
20. Компания не заключила договор аренды
21. В компании нет сотрудников или один человек в штате
22. Компания мигрирует (организация, которая сменила юридический адрес дважды за год)
